Question 1

Vanaf welke omzet bent u verplicht btw te registreren?

Accepted Answer

Ondernemers met een omzet uit verkoop van goederen of diensten van meer dan 1.800.000 THB per jaar zijn wettelijk verplicht zich voor de btw te registreren. Termijn • Registratie moet plaatsvinden binnen 30 dagen nadat de omzet de drempel bereikt. • Dit geldt zowel voor eenmanszaken als voor rechtspersonen. Berekening van de omzet • Alleen omzet uit btw-plichtige verkopen van goederen en diensten telt mee. • Omzet uit activiteiten die zijn vrijgesteld krachtens Section 81 of the Revenue Code wordt niet meegeteld. Neem contact op met ons team als u niet zeker weet of uw omzet de drempel heeft bereikt.

Question 2

Kunt u btw registreren als uw omzet nog geen 1,8 miljoen THB bedraagt?

Accepted Answer

Ja, dit heet "vrijwillige registratie". Ondernemers met een omzet onder de 1.800.000 THB per jaar kunnen er voor kiezen zich toch te registreren voor de btw. Redenen voor vrijwillige registratie • U wilt belastingfacturen kunnen uitreiken aan klanten (zonder btw-registratie kunt u alleen gewone kwitanties uitreiken). • Uw klanten zijn bedrijven die belastingfacturen nodig hebben als inkoopdocument. • U wilt inkoopbelasting terugvragen op goederen of diensten die u voor uw bedrijf aanschaft. • U wilt een PP.20-certificaat om de geloofwaardigheid van uw onderneming te versterken. Belangrijk • Na registratie gelden dezelfde verplichtingen als voor ondernemers boven de drempel (maandelijks PP.30 indienen, belastingfacturen uitreiken, inkoop- en verkoopbelastingrapporten bijhouden). • Wilt u de btw-registratie opheffen, dan moet u hiervoor een procedure bij de Belastingdienst volgen. Neem contact op met ons team om te beoordelen of vrijwillige registratie zinvol is voor uw bedrijf.

Question 3

Welke activiteiten zijn vrijgesteld van btw?

Accepted Answer

Conform Section 81 of the Revenue Code zijn de volgende activiteiten vrijgesteld van btw. Verkoop van goederen • Landbouwproducten (vers of geconserveerd), zoals rijst, groenten, fruit. • Levende en onbewerkte dieren, vlees, eieren, melk. • Meststoffen, diervoeder, gewasbeschermingsmiddelen. • Kranten, tijdschriften, studieboeken. Diensten • Binnenlands personenvervoer (over land en water). • Onderwijs van erkende overheids- en privéonderwijsinstellingen. • Medische zorg van overheids- en privéziekenhuizen. • Accountantscontrole, juridische bijstand en andere vrije beroepen. • Bibliotheek-, museum- en dierentuindiensten. • Onderzoeksdiensten. • Diensten van lokale overheden (voor zover niet commercieel). Uitzonderingen • Bepaalde vrijgestelde activiteiten kunnen vrijwillig registreren, zoals boeren, krantenverkopers en transportbedrijven. • Andere activiteiten hebben geen recht op registratie, zoals ziekenhuizen, onderwijsinstellingen, accountants en advocaten. Neem contact op met ons team als u twijfelt of uw activiteit al dan niet is vrijgesteld.

Question 4

Hoe lang duurt het registratieproces?

Accepted Answer

Geschatte doorlooptijden • Documentatievoorbereiding en indiening: circa 3–5 werkdagen (na ontvangst van alle documenten). • Wachten op inspectie door belastingambtenaar: afhankelijk van de lokale belastingdienst. • Ontvangst PP.20-certificaat: circa 45 werkdagen na goedkeuring (per post of afhalen bij lokale belastingdienst). Situaties waarbij meer tijd nodig kan zijn • Ontbrekende of onjuiste documenten — correcties en aanvullingen vereist. • Belastingambtenaar vraagt extra documenten op (verschilt per regio). • Bedrijfslocatie is een condominium — aanvullende documenten van de VvE vereist. • Problemen met documenten van de toestemminggever. Van aanvang van de documentatievoorbereiding tot ontvangst van het PP.20-certificaat duurt het doorgaans 2–3 maanden (exclusief de tijd die de klant nodig heeft om de documenten voor te bereiden).

Question 5

Wat moet u voorbereiden voor de bedrijfsinspectie?

Accepted Answer

Na de indiening zal de lokale belastingdienst een afspraak maken voor een inspectie van uw daadwerkelijke bedrijfslocatie (via telefoon of e-mail). Wat u klaar moet hebben • Naambord van het bedrijf — duidelijk zichtbaar bevestigd aan de voorzijde van de locatie. • Originele documenten van alle ingediende registratiestukken. • De ambtenaar kan ook het bedrijfsplan, voorbeeldproducten/-diensten of bewijs van bedrijfsvoorbereiding opvragen, zoals aankoop van goederen of constructiewerkzaamheden. Wat de ambtenaar controleert • Of de locatie overeenkomt met de opgegeven locatie. • Of het naambord aanwezig is. • Of de locatie geschikt is voor de aard van het bedrijf. • Of alle documenten volledig en correct zijn. Bij vereiste correcties • De ambtenaar geeft aan welke documenten moeten worden gecorrigeerd of aangevuld. • Bestuurders moeten de documenten persoonlijk bij de lokale belastingdienst indienen, of een gemachtigde aanwijzen om dit namens hen te doen. Daarvoor dient men een volmacht (met plakzegel), het identiteitsbewijs van de gemachtigde en een kopie van het identiteitsbewijs van de volmachtgever klaar te hebben. • Dit proces wordt herhaald totdat de ambtenaar goedkeuring verleent. Ons team adviseert u vooraf over de voorbereiding van de locatie en de documenten, zodat de inspectie soepel verloopt.

Question 6

Kan btw worden geregistreerd voor een locatie in een condominium?

Accepted Answer

Ja, maar er zijn aanvullende documenten vereist van de VvE en er kunnen problemen optreden. Aanvullende documenten • Registratiecertificaat van de VvE. • Notulen van de VvE-vergadering. • Belastingnummer van de VvE. • Bevestigingsbrief van de VvE dat de locatie in een bedrijfsgebied is gelegen. Veelvoorkomende problemen • De VvE-beheerder stemt in met bedrijfsregistratie maar weigert btw-registratie vanwege bezwaren tegen het verplichte naambord. • Sommige condominiums hebben regels die commercieel gebruik verbieden. • De reglementen van VvE's verschillen per complex. Wij adviseren u vooraf bij de VvE te informeren of gebruik van de locatie voor btw-registratie is toegestaan. Ons team helpt u bij de coördinatie en adviseert over alternatieven.

Question 7

Welke verplichtingen heeft u na btw-registratie?

Accepted Answer

Na registratie heeft u doorlopende verplichtingen. Maandelijkse verplichtingen • PP.30-aangifte (maandelijkse btw-aangifte) indienen, ook als er geen transacties zijn geweest. • Deadline: vóór de 15e van de volgende maand (papier) of vóór de 23e van de volgende maand (online via e-Filing). • Inkoop- en verkoopbelastingrapporten maandelijks bijhouden. Verkoopverplichtingen • Bij elke verkoop van goederen of diensten een belastingfactuur uitreiken aan de koper. • De belastingfactuur moet de wettelijk vereiste gegevens bevatten (naam, adres, belastingnummer, btw-bedrag). Overige verplichtingen • Wijzigingen melden (verplaatsing, naamswijziging, toevoeging/verwijdering van vestigingen) binnen 15 dagen. • Belastingdocumenten ten minste 5 jaar bewaren. Ons team informeert u na registratie uitgebreid over alle verplichtingen.

Question 8

Wat is het verschil tussen papieren en online PP.30-aangifte?

Accepted Answer

Papieren aangifte • Deadline: vóór de 15e van de volgende maand. • Indienen bij: het kantoor van de lokale belastingdienst. • Betaling: aan de balie van de belastingdienst of bij een aangewezen bank. Online via het e-Filing-systeem van de Belastingdienst • Deadline: vóór de 23e van de volgende maand (8 dagen extra). • Indienen via: efiling.rd.go.th • Betaling: bankoverschrijving, QR-code of creditcard. Aanbeveling • Online indienen via e-Filing is gemakkelijker, geeft 8 dagen extra en bespaart reistijd. • De Belastingdienst stimuleert online aangifte om papiergebruik te verminderen. De 8 dagen extra voor online aangifte zijn van kracht tot 2027.

Question 9

Wat is het PP.36-formulier en moet u het indienen?

Accepted Answer

PP.36 is het formulier voor btw-afdracht namens buitenlandse verkopers. Het wordt gebruikt wanneer uw bedrijf betaalt voor goederen of diensten van buitenlandse ondernemers die niet voor btw zijn geregistreerd in Thailand. Voorbeelden waarvoor PP.36 vereist is • Meta Ads-kosten (Facebook/Instagram). • Google Ads-kosten. • SaaS/software-abonnementen van buitenlandse aanbieders. • Overige diensten van buitenlandse bedrijven die in Thailand worden gebruikt. Indiendetermijnen • Binnen 7 dagen na het einde van de maand van betaling (papier). • Binnen 15 dagen na het einde van de maand van betaling (online). Verschil met PP.30 • PP.30 = maandelijkse samenvatting inkoop-/verkoopbelasting (elke maand). • PP.36 = btw-afdracht namens buitenlandse verkoper (alleen in maanden met betalingen). Als uw bedrijf kosten heeft bij buitenlandse bedrijven, helpt ons team u met het correct indienen van het PP.36-formulier.

Question 10

Wat zijn de boetes bij niet of te laat indienen van PP.30 of PP.36?

Accepted Answer

Voor PP.30 en PP.36 gelden dezelfde regels. Er zijn 3 soorten sancties. 1. Strafrechtelijke boete (bij niet of te laat indienen) • Te laat ingediend — niet meer dan 7 dagen: boete van 300 THB. • Te laat ingediend — meer dan 7 dagen: boete van 500 THB. 2. Toeslag (bij te laat betalen van belasting) • Tarief: 1,5% per maand van het verschuldigde bedrag. • Een deel van een maand telt als een volledige maand. • Is er geen belasting verschuldigd, dan geldt alleen de strafrechtelijke boete. 3. Boete bij navordering • Aanvullende aangifte: boete van 1 maal de na te betalen belasting. • Nooit eerder aangifte gedaan: boete van 2 maal de verschuldigde belasting. Let op • PP.30: ook als er in een maand geen transacties zijn, moet u een nul-aangifte indienen. • PP.36: alleen indienen in de maanden dat er betalingen aan buitenlandse ondernemers zijn gedaan. Alle drie de soorten sancties gelden voor zowel PP.30 als PP.36.

Question 11

Biedt u ook een service voor indiening bij de lokale belastingdienst?

Accepted Answer

Normaal gesproken dienen wij de registratie in via het elektronisch systeem van de Belastingdienst, wat snel en praktisch is. Indien u echter wenst dat wij documenten persoonlijk bij het kantoor van de lokale belastingdienst indienen, is dit ook mogelijk. Hiervoor geldt een aanvullende vergoeding voor reis- en behandelingskosten. Laat ons team het vooraf weten als u gebruik wilt maken van deze service, zodat wij de kosten kunnen inschatten en het proces kunnen plannen.

Question 12

Kunnen buitenlanders of buitenlandse rechtspersonen btw registreren in Thailand?

Accepted Answer

Ja, maar de voorwaarden verschillen afhankelijk van de status van de ondernemer. Buitenlandse rechtspersoon (meer dan 49% buitenlandse aandeelhouders) Eerst moet een vergunning worden verkregen krachtens de Foreign Business Act B.E. 2542. Er zijn twee hoofdroutes: • FBL (Foreign Business License) — bedrijfsvergunning rechtstreeks aan te vragen bij het Ministerie van Handel, voor bedrijven die vallen onder Annex 2 of 3 van de wet. • FBC (Foreign Business Certificate) — bedrijfscertificaat verkregen na een BOI-promotiecertificaat of via verdragsrechten (zoals het Vriendschapsverdrag Thailand–VS voor Amerikanen). • Na ontvangst van de FBL of FBC en na geldige oprichting als rechtspersoon kan btw-registratie plaatsvinden. Buitenlandse natuurlijke persoon • In het algemeen kunnen buitenlanders geen eenmanszaak registreren in Thailand, met uitzondering van Amerikaanse staatsburgers die rechten genieten onder het Thais-Amerikaans Vriendschapsverdrag. • In de praktijk dienen de meeste buitenlanders eerst een rechtspersoon (vennootschap) op te richten voordat zij btw kunnen registreren. Ondernemer buiten het Koninkrijk • Indien de ondernemer zich in het buitenland bevindt maar een vertegenwoordiger in Thailand heeft, kan die vertegenwoordiger de registratie namens hem indienen. • Hiervoor is een schriftelijke volmacht vereist die door de ambassade of het consulaat is gelegaliseerd, of door een andere persoon die door de directeur-generaal van de Belastingdienst is goedgekeurd. Aanvullende documenten voor buitenlanders • Kopie van het paspoort of een gelijkwaardig reisdocument, of het buitenlandersidentiteitsbewijs. • Kopie van de bedrijfsvergunning (FBL of FBC). Overige voorwaarden • De omzetdrempel van 1.800.000 THB/jaar geldt op dezelfde wijze als voor Thaise ondernemers. • De verplichtingen na registratie (maandelijks PP.30, belastingfacturen, inkoop- en verkoopbelastingrapporten) zijn identiek. Ons team heeft ervaring met zowel buitenlandse particulieren als rechtspersonen en kan u specifiek adviseren voor uw situatie.

Question 13

Kan een eenmanszaak btw registreren? Is dat aan te raden?

Accepted Answer

Ja, ook een eenmanszaak kan zich voor de btw registreren, net als een rechtspersoon — zowel verplicht (omzet boven 1.800.000 THB/jaar) als vrijwillig. Registratie is aan te raden wanneer • Omzet boven 1.800.000 THB/jaar — wettelijke verplichting. • De meeste klanten zijn bedrijven die belastingfacturen nodig hebben — met btw-registratie kunt u dit aanbieden. • Hoge inkoopkosten of grondstofkosten — met btw-registratie kunt u inkoopbelasting terugvragen en zo de kosten verlagen. • Voorbeeld: een handelsbedrijf dat maandelijks 200.000 THB aan grondstoffen inkoopt, kan tot 14.000 THB/maand aan btw terugvorderen. Registratie is mogelijk nog niet nodig wanneer • De meeste klanten zijn particulieren die geen belastingfactuur nodig hebben. • Het gaat om een klein bedrijf met lage omzet en lage kosten — de terugvorderbare inkoopbelasting weegt niet op tegen de extra administratieve lasten. • U bent nog niet klaar voor de maandelijkse PP.30-aangifte en het bijhouden van belastingrapporten. • Voorbeeld: een freelance programmeur met 50.000 THB/maand omzet, particuliere klanten en vrijwel geen kosten — nog geen noodzaak om te registreren. Specifiek voor eenmanszaken • De documentatie wijkt enigszins af van die voor rechtspersonen (identiteitsbewijs en huishoudregister — geen bedrijfscertificaat vereist). • De verplichtingen na registratie (maandelijks PP.30, belastingfacturen, belastingrapporten) zijn identiek. Neem contact op met ons team als u twijfelt of registratie voor uw situatie verstandig is.

Btw-registratie (VAT) — volledig begeleid tot uw PP.20-certificaat

Wat u ontvangt van onze dienst

Advies over btw-registratie

Documentatievoorbereiding en registratie

Ondersteuning bij belastinginspectie

Informatie over verplichtingen na registratie

Speciale voordelen bij onze dienst

Wat u moet voorbereiden

Vereiste documenten

Benodigde informatie

Stappen voor btw-registratie

Adviesgesprek en informatieverzameling

Documentatievoorbereiding en registratie-indiening

Inspectie bedrijfslocatie door belastingambtenaar

Ontvangst van het btw-registratiecertificaat (PP.20)

Veelgestelde vragen

Gerelateerde diensten

Bedrijfsadministratie

Maandelijkse belasting

Belastingplanning