Question 1

รายได้เท่าไหร่ถึงต้องจดทะเบียนแวท (VAT)?

Accepted Answer

ผู้ประกอบการที่มี รายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1,800,000 บาทต่อปี มีหน้าที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มตามกฎหมาย กำหนดเวลา • ต้องยื่นจดทะเบียนภายใน 30 วัน นับจากวันที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ • ไม่จำกัดว่าเป็นบุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคล ถ้ารายได้ถึงเกณฑ์ต้องจดเหมือนกัน วิธีนับรายได้ • นับจากรายได้จากการขายสินค้าหรือให้บริการที่อยู่ในข่ายต้องเสีย VAT เท่านั้น • รายได้จากกิจการที่ได้รับยกเว้น VAT ตามมาตรา 81 ไม่นำมานับรวม หากไม่แน่ใจว่ารายได้ของกิจการถึงเกณฑ์หรือยัง สามารถปรึกษาทีมงานได้

Question 2

รายได้ยังไม่ถึง 1.8 ล้าน จดแวท (VAT) ได้ไหม?

Accepted Answer

ได้ เรียกว่า "จดทะเบียนโดยสมัครใจ" ผู้ประกอบการที่มีรายได้ยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาทต่อปี สามารถเลือกจดทะเบียน VAT ได้ เหตุผลที่มักจดสมัครใจ • ต้องการ ออกใบกำกับภาษี ให้ลูกค้า (ถ้าไม่จด VAT ออกได้แค่ใบเสร็จรับเงิน) • ลูกค้าเป็นบริษัท/องค์กรที่ต้องการใบกำกับภาษีเพื่อนำไปเป็นภาษีซื้อ • ต้องการ ขอคืนภาษีซื้อ จากสินค้าหรือบริการที่ซื้อมาใช้ในกิจการ • ต้องการ ใบ ภ.พ.20 เพื่อเสริมความน่าเชื่อถือของกิจการ ข้อควรทราบ • เมื่อจดแล้วมีภาระเหมือนผู้ประกอบการที่ถึงเกณฑ์ทุกประการ (ยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือน ออกใบกำกับภาษี จัดทำรายงานภาษีซื้อ-ขาย) • หากต้องการเลิกจด VAT ต้องยื่นขอถอนทะเบียนตามขั้นตอนของกรมสรรพากร ปรึกษาทีมงานเพื่อประเมินว่ากิจการของคุณควรจดสมัครใจหรือยัง

Question 3

กิจการประเภทไหนได้รับยกเว้นแวท (VAT)?

Accepted Answer

ตาม มาตรา 81 แห่งประมวลรัษฎากร กิจการต่อไปนี้ได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม การขายสินค้า • พืชผลทางการเกษตร (ในสภาพสดหรือรักษาสภาพ) เช่น ข้าว ผัก ผลไม้ • สัตว์มีชีวิตและไม่มีชีวิต เนื้อสัตว์ ไข่ น้ำนม • ปุ๋ย อาหารสัตว์ ยาหรือเคมีภัณฑ์สำหรับพืชหรือสัตว์ • หนังสือพิมพ์ นิตยสาร ตำราเรียน การให้บริการ • การขนส่งในราชอาณาจักร (ทางบก ทางน้ำ) • การศึกษาจากสถานศึกษาของรัฐและเอกชน • การรักษาพยาบาลจากสถานพยาบาลของรัฐและเอกชน • สอบบัญชี ว่าความ และวิชาชีพอิสระอื่นๆ • บริการห้องสมุด พิพิธภัณฑ์ สวนสัตว์ • บริการวิจัย • บริการของราชการส่วนท้องถิ่น (ที่ไม่ใช่กิจการพาณิชย์) ข้อยกเว้นสำคัญ • กิจการที่ได้รับยกเว้นบางประเภท สามารถเลือกจดสมัครใจ ได้ เช่น เกษตรกร ผู้ขายหนังสือพิมพ์ กิจการขนส่ง • กิจการบางประเภท ไม่มีสิทธิ์จด แม้ต้องการ เช่น สถานพยาบาล สถานศึกษา สอบบัญชี ว่าความ หากไม่แน่ใจว่ากิจการของคุณอยู่ในข่ายยกเว้นหรือไม่ สามารถปรึกษาทีมงานได้

Question 4

ใช้ระยะเวลาดำเนินการกี่วัน?

Accepted Answer

ระยะเวลาโดยประมาณ • จัดเตรียมเอกสารและยื่นจดทะเบียน ประมาณ 3-5 วันทำการ (หลังได้รับเอกสารครบ) • รอคิวเจ้าหน้าที่สรรพากรออกตรวจ ขึ้นอยู่กับสรรพากรพื้นที่ • รับใบ ภ.พ.20 ประมาณ 45 วันทำการ หลังเจ้าหน้าที่อนุมัติ (จัดส่งทางไปรษณีย์หรือรับเองที่สรรพากรพื้นที่) กรณีที่อาจใช้เวลานานกว่าปกติ • เอกสารไม่ครบถ้วนหรือมีข้อผิดพลาด ต้องแก้ไขและส่งเพิ่ม • เจ้าหน้าที่สรรพากรขอเอกสารเพิ่มเติม (แต่ละพื้นที่อาจขอเอกสารต่างกัน) • สถานที่ตั้งเป็นคอนโดหรืออาคารชุด ต้องเตรียมเอกสารเพิ่มเติมจากนิติบุคคลอาคารชุด • ผู้ให้ยินยอมใช้สถานที่มีปัญหาเรื่องเอกสาร โดยรวมตั้งแต่เริ่มจัดเตรียมเอกสารจนได้รับใบ ภ.พ.20 ใช้เวลาประมาณ 2-3 เดือน (ไม่รวมระยะเวลาที่ลูกค้าเตรียมเอกสาร)

Question 5

เจ้าหน้าที่สรรพากรออกตรวจสถานประกอบการ ต้องเตรียมอะไร?

Accepted Answer

หลังยื่นจดทะเบียนแล้ว เจ้าหน้าที่สรรพากรพื้นที่จะนัดเข้าตรวจสถานประกอบการจริง (โดยโทรนัดหรือส่งอีเมล) สิ่งที่ต้องเตรียมรอเจ้าหน้าที่ • ป้ายชื่อบริษัท/กิจการ ติดที่หน้าสถานประกอบการให้เห็นชัดเจน • เอกสารต้นฉบับ ทั้งหมดที่ใช้ในการจดทะเบียน • เจ้าหน้าที่อาจขอดู แผนการประกอบกิจการ สินค้า/บริการตัวอย่าง หรือหลักฐานว่ากิจการมีการเตรียมการประกอบกิจการจริง เช่น การสร้างโรงงาน การซื้อสินค้า การสั่งผลิต สิ่งที่เจ้าหน้าที่ตรวจ • ที่ตั้งจริงตรงกับที่แจ้งหรือไม่ • ป้ายชื่อกิจการติดไว้หรือไม่ • สถานที่เหมาะสมกับลักษณะกิจการหรือไม่ • เอกสารถูกต้องครบถ้วนหรือไม่ หากต้องแก้ไข • เจ้าหน้าที่จะแจ้งว่าต้องแก้ไขหรือเพิ่มเอกสารอะไรบ้าง • กรรมการต้องนำเอกสารไปส่งที่สรรพากรพื้นที่ด้วยตนเอง หรือ มอบอำนาจให้ผู้อื่นไปดำเนินการแทนได้ โดยต้องเตรียมหนังสือมอบอำนาจ (ปิดอากรแสตมป์) พร้อมบัตรประชาชนของผู้รับมอบอำนาจ และสำเนาบัตรประชาชนของผู้มอบอำนาจ • ต้องดำเนินการจนกว่าเจ้าหน้าที่จะอนุมัติ ทีมงานจะให้คำแนะนำเรื่องการเตรียมสถานที่และเอกสารล่วงหน้า เพื่อให้การตรวจผ่านได้อย่างราบรื่น

Question 6

ที่ตั้งเป็นคอนโดหรืออาคารชุด จดแวท (VAT) ได้ไหม?

Accepted Answer

จดได้ แต่ต้องเตรียมเอกสารเพิ่มเติมจากนิติบุคคลอาคารชุด และอาจพบปัญหาบางอย่าง เอกสารเพิ่มเติม • หนังสือจดทะเบียนนิติบุคคลอาคารชุด • รายงานการประชุมของนิติบุคคลอาคารชุด • เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของนิติบุคคลอาคารชุด • หนังสือรับรองจากนิติบุคคลอาคารชุดที่ระบุว่าสถานที่ตั้งอยู่ในพื้นที่ประกอบการ ปัญหาที่พบบ่อย • ผู้จัดการนิติบุคคลคอนโด ยินยอมให้จดบริษัท แต่ ไม่ยินยอมให้จด VAT เนื่องจากกังวลเรื่องป้ายชื่อกิจการที่ต้องติด • บางคอนโดมีข้อบังคับห้ามใช้พื้นที่เพื่อการพาณิชย์ • ข้อบังคับของนิติบุคคลอาคารชุดแต่ละแห่งแตกต่างกัน แนะนำให้ตรวจสอบกับนิติบุคคลอาคารชุดก่อนเริ่มดำเนินการ ว่ายินยอมให้ใช้สถานที่จดทะเบียน VAT หรือไม่ ทีมงานจะช่วยประสานงานและแนะนำทางเลือกให้

Question 7

จดแวท (VAT) แล้ว มีภาระหน้าที่อะไรที่ต้องทำ?

Accepted Answer

เมื่อจดทะเบียน VAT แล้ว มีภาระหน้าที่ที่ต้องปฏิบัติอย่างสม่ำเสมอ หน้าที่รายเดือน • ยื่นแบบ ภ.พ.30 (แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม) ทุกเดือน ไม่ว่าจะมีรายการซื้อ-ขายหรือไม่ก็ตาม • กำหนดยื่น: ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (กระดาษ) หรือ ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป (ยื่นออนไลน์ผ่าน e-Filing) • จัดทำรายงานภาษีซื้อและรายงานภาษีขาย เป็นประจำทุกเดือน หน้าที่เมื่อมีการขาย • ออกใบกำกับภาษี ให้ผู้ซื้อทุกครั้งที่มีการขายสินค้าหรือให้บริการ • ใบกำกับภาษีต้องมีรายละเอียดตามที่กฎหมายกำหนด (ชื่อ ที่อยู่ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี จำนวนเงิน VAT) หน้าที่อื่นๆ • แจ้งเปลี่ยนแปลงข้อมูล (ย้ายที่ตั้ง เปลี่ยนชื่อ เพิ่ม/ลดสาขา) ภายใน 15 วัน • เก็บรักษาเอกสารภาษีไว้อย่างน้อย 5 ปี ทีมงานจะแนะนำเรื่องภาระหน้าที่ทั้งหมดอย่างละเอียดหลังจดทะเบียนเสร็จ

Question 8

ยื่น ภ.พ.30 แบบกระดาษกับยื่นออนไลน์ต่างกันอย่างไร?

Accepted Answer

ยื่นแบบกระดาษ • กำหนดยื่น: ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป • ยื่นที่: สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา • ชำระภาษี: จ่ายที่เคาน์เตอร์สรรพากร หรือธนาคารที่กำหนด ยื่นผ่านระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร • กำหนดยื่น: ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป (ได้สิทธิขยายเวลา 8 วัน) • ยื่นที่: เว็บไซต์ efiling.rd.go.th • ชำระภาษี: โอนผ่านธนาคาร, QR Code, หรือบัตรเครดิต แนะนำ • ยื่นผ่าน e-Filing สะดวกกว่า มีเวลาเพิ่ม 8 วัน และลดการเดินทาง • กรมสรรพากรส่งเสริมการยื่นออนไลน์เพื่อลดการใช้กระดาษ สิทธิขยายเวลา 8 วันสำหรับการยื่นออนไลน์ มีผลถึงปี 2570

Question 9

ภ.พ.36 คืออะไร? จดแวท (VAT) แล้วต้องยื่นด้วยไหม?

Accepted Answer

ภ.พ.36 คือ แบบนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มแทนผู้ขายต่างประเทศ ใช้ในกรณีที่กิจการจ่ายค่าสินค้าหรือบริการให้ผู้ประกอบการที่อยู่ต่างประเทศซึ่งไม่ได้จดทะเบียน VAT ในไทย ตัวอย่างกรณีที่ต้องยื่น ภ.พ.36 • ค่าโฆษณา Meta Ads (Facebook/Instagram) • ค่าโฆษณา Google Ads • ค่าบริการ SaaS/ซอฟต์แวร์จากต่างประเทศ • ค่าบริการอื่นๆ จากบริษัทต่างชาติที่ใช้บริการในไทย กำหนดเวลายื่น • ภายใน 7 วัน นับจากวันสิ้นเดือนที่จ่ายเงิน (ยื่นกระดาษ) • ภายใน 15 วัน นับจากวันสิ้นเดือนที่จ่ายเงิน (ยื่นออนไลน์) ต่างจาก ภ.พ.30 อย่างไร • ภ.พ.30 = สรุปภาษีซื้อ-ขายรายเดือน (ยื่นทุกเดือน) • ภ.พ.36 = นำส่ง VAT แทนผู้ขายต่างประเทศ (ยื่นเฉพาะเดือนที่มีการจ่ายเงิน) หากกิจการของคุณมีค่าใช้จ่ายกับบริษัทต่างประเทศ ทีมงานจะช่วยแนะนำเรื่องการยื่น ภ.พ.36 อย่างถูกต้อง

Question 10

ไม่ยื่น ภ.พ.30 หรือ ภ.พ.36 มีค่าปรับเท่าไหร่?

Accepted Answer

ค่าปรับสำหรับ ภ.พ.30 และ ภ.พ.36 ใช้หลักเกณฑ์เดียวกัน มี 3 ส่วนที่อาจเกิดขึ้น 1. ค่าปรับอาญา (กรณีไม่ยื่นแบบหรือยื่นล่าช้า) • ยื่นล่าช้า ไม่เกิน 7 วัน ปรับ 300 บาท • ยื่นล่าช้า เกิน 7 วัน ปรับ 500 บาท 2. เงินเพิ่ม (กรณีชำระภาษีล่าช้า) • อัตรา 1.5% ต่อเดือน ของภาษีที่ต้องชำระ • เศษของเดือนนับเป็น 1 เดือน • หากไม่มีภาษีต้องเสีย ไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่ม (เสียแค่ค่าปรับอาญา) 3. เบี้ยปรับ • กรณียื่นแบบเพิ่มเติม: เบี้ยปรับ 1 เท่าของเงินภาษีที่ต้องเสียเพิ่ม • กรณีไม่เคยยื่นแบบเลย: เบี้ยปรับ 2 เท่าของเงินภาษีที่ต้องเสีย ข้อควรระวัง • ภ.พ.30: แม้เดือนไหนไม่มีรายการซื้อ-ขายเลย ก็ต้องยื่นแบบ (ยื่นศูนย์) ทุกเดือน • ภ.พ.36: ยื่นเฉพาะเดือนที่มีการจ่ายเงินให้ผู้ประกอบการต่างประเทศ ถ้าไม่มีก็ไม่ต้องยื่น ค่าปรับทั้ง 3 ส่วนนี้ใช้กับทั้ง ภ.พ.30 และ ภ.พ.36 เหมือนกัน

Question 11

มีบริการไปยื่นที่สรรพากรพื้นที่ไหม?

Accepted Answer

โดยปกติบริการของเราจะ ยื่นจดทะเบียนผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร ซึ่งสะดวกและรวดเร็ว สำหรับกรณีที่ต้องการให้ไปยื่นเอกสารที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่โดยตรง เรามีบริการนี้เช่นกัน โดยจะมีค่าบริการเพิ่มเติมสำหรับค่าเดินทางและการดำเนินการ แจ้งทีมงานล่วงหน้าหากต้องการใช้บริการนี้ เพื่อประเมินค่าบริการและวางแผนการดำเนินการ

Question 12

ชาวต่างชาติหรือนิติบุคคลต่างด้าวจดภาษีมูลค่าเพิ่ม (แวท/VAT) ได้หรือไม่?

Accepted Answer

จดได้ แต่มีเงื่อนไขแตกต่างกันตามสถานะของผู้ประกอบการ กรณีนิติบุคคลต่างด้าว (ต่างชาติถือหุ้นเกิน 49%) ต้องได้รับอนุญาตประกอบธุรกิจตาม พ.ร.บ.การประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว พ.ศ. 2542 ก่อน โดยมี 2 เส้นทางหลัก • FBL (Foreign Business License) — ใบอนุญาตประกอบธุรกิจ ขอจากกระทรวงพาณิชย์โดยตรง สำหรับธุรกิจที่อยู่ในบัญชี 2 หรือ 3 ของ พ.ร.บ. • FBC (Foreign Business Certificate) — หนังสือรับรองการประกอบธุรกิจ ได้หลังจากได้รับบัตรส่งเสริมการลงทุนจาก BOI หรือได้รับสิทธิตามสนธิสัญญา (เช่น Amity Treaty สำหรับชาวอเมริกัน) • เมื่อได้รับ FBL หรือ FBC และจัดตั้งนิติบุคคลถูกต้องแล้ว จึงจดทะเบียน VAT ได้ กรณีบุคคลธรรมดาชาวต่างชาติ • โดยทั่วไป ชาวต่างชาติ ไม่สามารถจดทะเบียนพาณิชย์ (sole proprietorship) ในไทยได้ ยกเว้นชาวอเมริกันที่ได้รับสิทธิตามสนธิสัญญาไมตรีไทย-สหรัฐ (Amity Treaty) • ในทางปฏิบัติ ชาวต่างชาติส่วนใหญ่จึงต้องจัดตั้งนิติบุคคล (บริษัท) ก่อน แล้วจึงจด VAT ในนามบริษัท กรณีผู้ประกอบการอยู่นอกราชอาณาจักร • หากผู้ประกอบการอยู่ต่างประเทศแต่มีตัวแทนในไทย สามารถให้ตัวแทนยื่นจดทะเบียนแทนได้ • ต้องมีหนังสือตั้งตัวแทนเป็นลายลักษณ์อักษร ซึ่งรับรองโดยสถานทูตหรือสถานกงสุล หรือบุคคลอื่นที่ได้รับความเห็นชอบจากอธิบดีกรมสรรพากร เอกสารเพิ่มเติมสำหรับชาวต่างชาติ • สำเนาหนังสือเดินทาง (Passport) หรือเอกสารใช้แทนหนังสือเดินทาง หรือใบสำคัญประจำตัวคนต่างด้าว • สำเนาใบอนุญาตประกอบธุรกิจ (FBL หรือ FBC) เงื่อนไขอื่นๆ • เกณฑ์รายได้ 1.8 ล้านบาท/ปี ใช้เหมือนผู้ประกอบการไทย • ภาระหน้าที่หลังจดทะเบียน (ภ.พ.30 ทุกเดือน ใบกำกับภาษี รายงานภาษีซื้อ-ขาย) เหมือนกันทุกประการ ทีมงานมีประสบการณ์ดูแลผู้ประกอบการชาวต่างชาติทั้งบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล สามารถให้คำปรึกษาเฉพาะกรณีได้

Question 13

บุคคลธรรมดาจดแวท (VAT) ได้ไหม? แล้วควรจดหรือยัง?

Accepted Answer

จดได้ บุคคลธรรมดาที่ประกอบกิจการสามารถจดทะเบียน VAT ได้เหมือนนิติบุคคล ทั้งกรณีรายได้ถึงเกณฑ์ 1.8 ล้านบาท/ปี (ต้องจด) และกรณีจดสมัครใจ (ยังไม่ถึงเกณฑ์) ควรจดเมื่อ • รายได้ถึง 1.8 ล้านบาท/ปี — ต้องจดตามกฎหมาย • ลูกค้าส่วนใหญ่เป็นบริษัทที่ต้องการใบกำกับภาษี — จดแล้วได้เปรียบเพราะลูกค้านำไปเป็นภาษีซื้อได้ • มีต้นทุนสินค้า/วัตถุดิบสูง — จดแล้วขอคืนภาษีซื้อได้ ช่วยลดต้นทุน • ตัวอย่าง: ร้านค้าส่งสินค้าที่ซื้อวัตถุดิบเดือนละ 200,000 บาท สามารถขอคืน VAT ได้ถึง 14,000 บาท/เดือน อาจยังไม่จำเป็นเมื่อ • ลูกค้าส่วนใหญ่เป็นบุคคลทั่วไป ไม่ต้องการใบกำกับภาษี • กิจการขนาดเล็ก รายได้ไม่สูง ต้นทุนต่ำ — ภาษีซื้อที่จะขอคืนได้น้อย ไม่คุ้มกับภาระที่เพิ่มขึ้น • ไม่พร้อมรับภาระยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนและจัดทำรายงานภาษีซื้อ-ขาย • ตัวอย่าง: ฟรีแลนซ์รับจ้างเขียนโปรแกรมที่มีรายได้เดือนละ 50,000 บาท ลูกค้าเป็นบุคคลทั่วไป ต้นทุนแทบไม่มี — ยังไม่จำเป็นต้องจด ข้อควรทราบสำหรับบุคคลธรรมดา • เอกสารจดทะเบียนต่างจากนิติบุคคลเล็กน้อย (ใช้บัตรประชาชน ทะเบียนบ้าน ไม่ต้องมีหนังสือรับรอง) • ภาระหน้าที่หลังจด (ภ.พ.30 ทุกเดือน ใบกำกับภาษี รายงานภาษี) เหมือนกันทุกประการ ถ้ายังไม่แน่ใจว่าควรจดหรือยัง ปรึกษาทีมงานเพื่อวิเคราะห์สถานการณ์ของกิจการคุณ

จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (แวท/VAT) ยื่นจดให้ครบ ดูแลจนได้ใบ ภ.พ.20

สิ่งที่คุณจะได้รับจากบริการของเรา

ให้คำปรึกษาด้าน VAT

จัดเตรียมเอกสารและยื่นจดทะเบียน

ให้คำปรึกษาเมื่อเจ้าหน้าที่สรรพากรออกตรวจ

แนะนำภาระหน้าที่หลังจดทะเบียน

สิทธิประโยชน์พิเศษ เมื่อใช้บริการกับเรา

สิ่งที่ต้องเตรียม

เอกสารที่ต้องเตรียม

ข้อมูลที่ต้องเตรียม

ขั้นตอนการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม

รับคำปรึกษาและรับข้อมูล

จัดเตรียมเอกสารและยื่นจดทะเบียน

เจ้าหน้าที่สรรพากรออกตรวจสถานประกอบการ

รับใบทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.20)

คำถามที่พบบ่อย

บริการที่เกี่ยวข้อง

บัญชีนิติบุคคล

ภาษีรายเดือน

วางแผนภาษี