Question 1

Berapakah hasil yang mewajibkan pendaftaran VAT?

Accepted Answer

Pengusaha yang mempunyai hasil daripada jualan barangan atau perkhidmatan melebihi 1,800,000 THB setahun diwajibkan mendaftar VAT mengikut undang-undang. Tarikh akhir • Pendaftaran mesti dilakukan dalam masa 30 hari selepas hasil mencapai ambang. • Ini terpakai kepada individu mahupun entiti perundangan. Pengiraan hasil • Hanya hasil daripada jualan barangan dan perkhidmatan yang tertakluk kepada VAT dikira. • Hasil daripada aktiviti yang dikecualikan di bawah Section 81 of the Revenue Code tidak dikira. Hubungi pasukan kami jika anda tidak pasti sama ada hasil perniagaan anda telah mencapai ambang.

Question 2

Bolehkah mendaftar VAT sebelum hasil mencapai 1.8 juta THB?

Accepted Answer

Boleh, ini dipanggil "pendaftaran sukarela". Pengusaha dengan hasil di bawah 1,800,000 THB setahun boleh memilih untuk mendaftar VAT. Sebab lazim mendaftar secara sukarela • Ingin mengeluarkan invois cukai kepada pelanggan (tanpa pendaftaran VAT, hanya resit biasa yang boleh dikeluarkan). • Pelanggan adalah syarikat yang memerlukan invois cukai sebagai dokumen pembelian. • Ingin menuntut cukai input ke atas barangan atau perkhidmatan yang dibeli untuk perniagaan. • Ingin sijil PP.20 untuk meningkatkan kredibiliti perniagaan. Perkara penting • Selepas pendaftaran, tanggungjawab adalah sama seperti pengusaha yang mencapai ambang (menyerahkan PP.30 bulanan, mengeluarkan invois cukai, menyedia laporan cukai input-output). • Untuk membatalkan pendaftaran VAT, perlu mengikuti prosedur Jabatan Hasil Dalam Negeri. Hubungi pasukan kami untuk menilai sama ada pendaftaran sukarela sesuai untuk perniagaan anda.

Question 3

Aktiviti perniagaan yang manakah dikecualikan daripada VAT?

Accepted Answer

Berdasarkan Section 81 of the Revenue Code, aktiviti berikut dikecualikan daripada VAT. Jualan barangan • Hasil pertanian (segar atau dipelihara), seperti beras, sayur-sayuran, buah-buahan. • Haiwan hidup dan tidak diproses, daging, telur, susu. • Baja, makanan haiwan, racun perosak untuk tanaman dan haiwan. • Akhbar, majalah, buku teks. Perkhidmatan • Pengangkutan dalam negara (darat dan air). • Pendidikan daripada institusi awam dan swasta yang diiktiraf. • Penjagaan perubatan di hospital awam dan swasta. • Pengauditan akaun, perundangan dan profesion bebas lain. • Perkhidmatan perpustakaan, muzium dan zoo. • Perkhidmatan penyelidikan. • Perkhidmatan kerajaan tempatan (yang bukan komersial). Pengecualian penting • Sesetengah aktiviti yang dikecualikan boleh mendaftar secara sukarela, seperti petani, penjual akhbar dan pengusaha pengangkutan. • Sesetengah aktiviti tidak berhak mendaftar, seperti hospital, institusi pendidikan, akauntan dan peguam. Hubungi pasukan kami jika anda tidak pasti sama ada perniagaan anda termasuk dalam kategori pengecualian.

Question 4

Berapa lama proses pendaftaran mengambil masa?

Accepted Answer

Anggaran tempoh • Penyediaan dokumen dan penyerahan: lebih kurang 3–5 hari bekerja (selepas menerima semua dokumen). • Menunggu pemeriksaan pegawai cukai: bergantung kepada pejabat cukai tempatan. • Menerima sijil PP.20: lebih kurang 45 hari bekerja selepas kelulusan (melalui pos atau ambil sendiri di pejabat cukai tempatan). Situasi yang mungkin mengambil masa lebih lama • Dokumen tidak lengkap atau terdapat kesilapan — pembetulan dan penambahan diperlukan. • Pegawai cukai meminta dokumen tambahan (berbeza mengikut kawasan). • Premis perniagaan di kondominium — dokumen tambahan daripada persatuan pemilik diperlukan. • Masalah dokumen pemberi kebenaran. Secara keseluruhan, daripada mula menyediakan dokumen hingga menerima sijil PP.20 mengambil masa lebih kurang 2–3 bulan (tidak termasuk masa yang diperlukan pelanggan untuk menyediakan dokumen).

Question 5

Apa yang perlu disediakan untuk pemeriksaan pegawai cukai?

Accepted Answer

Selepas penyerahan, pejabat cukai tempatan akan menghubungi untuk membuat temujanji pemeriksaan premis sebenar (melalui telefon atau e-mel). Apa yang perlu disediakan • Papan tanda syarikat/perniagaan — dipasang dengan jelas di hadapan premis. • Dokumen asal semua dokumen pendaftaran yang telah diserahkan. • Pegawai mungkin meminta pelan perniagaan, contoh produk/perkhidmatan atau bukti persediaan perniagaan, seperti pembelian stok atau kerja pembinaan. Apa yang pegawai periksa • Sama ada lokasi sepadan dengan alamat yang dinyatakan. • Sama ada papan tanda dipasang. • Sama ada premis sesuai dengan jenis perniagaan. • Sama ada semua dokumen lengkap dan betul. Jika pembetulan diperlukan • Pegawai akan menyatakan dokumen mana yang perlu diperbetulkan atau ditambah. • Pengarah perlu menyerahkan dokumen secara peribadi di pejabat cukai tempatan, atau melantik wakil untuk berbuat demikian bagi pihak mereka. Untuk tujuan ini, perlu menyediakan surat kuasa wakil (ditampal setem hasil), kad pengenalan penerima kuasa, dan salinan kad pengenalan pemberi kuasa. • Proses ini berterusan sehingga pegawai memberikan kelulusan. Pasukan kami akan memberi panduan awal tentang persediaan premis dan dokumen supaya pemeriksaan berjalan lancar.

Question 6

Bolehkah VAT didaftarkan jika premis berada di kondominium?

Accepted Answer

Boleh, tetapi dokumen tambahan daripada persatuan pemilik diperlukan dan mungkin terdapat beberapa masalah. Dokumen tambahan • Sijil pendaftaran persatuan pemilik kondominium. • Minit mesyuarat persatuan pemilik. • Nombor cukai persatuan pemilik. • Surat pengesahan daripada persatuan pemilik bahawa lokasi berada di kawasan perniagaan. Masalah yang kerap berlaku • Pengurus kondominium bersetuju dengan pendaftaran syarikat tetapi enggan bersetuju dengan pendaftaran VAT kerana kebimbangan mengenai papan tanda yang mesti dipasang. • Sesetengah kondominium mempunyai peraturan yang melarang penggunaan komersial. • Peraturan persatuan pemilik berbeza antara satu kompleks dengan yang lain. Kami mengesyorkan agar anda menyemak terlebih dahulu dengan persatuan pemilik sama ada penggunaan premis untuk pendaftaran VAT dibenarkan. Pasukan kami akan membantu penyelarasan dan menawarkan pilihan alternatif.

Question 7

Apakah tanggungjawab selepas pendaftaran VAT?

Accepted Answer

Selepas pendaftaran, terdapat tanggungjawab berterusan yang mesti dipatuhi. Tanggungjawab bulanan • Menyerahkan perisytiharan PP.30 (perisytiharan VAT bulanan) setiap bulan, walaupun tiada transaksi berlaku. • Tarikh akhir: sebelum hari ke-15 bulan berikutnya (kertas) atau sebelum hari ke-23 bulan berikutnya (atas talian melalui e-Filing). • Menyedia laporan cukai input dan cukai output setiap bulan. Tanggungjawab jualan • Mengeluarkan invois cukai kepada pembeli setiap kali menjual barangan atau perkhidmatan. • Invois cukai mesti mengandungi maklumat yang dikehendaki undang-undang (nama, alamat, nombor cukai, amaun VAT). Tanggungjawab lain • Melaporkan perubahan (pindah alamat, pertukaran nama, tambah/kurang cawangan) dalam masa 15 hari. • Menyimpan dokumen cukai sekurang-kurangnya 5 tahun. Pasukan kami akan menerangkan semua tanggungjawab secara terperinci selepas pendaftaran selesai.

Question 8

Apakah perbezaan antara penyerahan PP.30 kertas dan atas talian?

Accepted Answer

Penyerahan kertas • Tarikh akhir: sebelum hari ke-15 bulan berikutnya. • Diserahkan di: pejabat cawangan Jabatan Hasil Dalam Negeri tempatan. • Pembayaran: di kaunter Jabatan Hasil Dalam Negeri atau bank yang ditetapkan. Atas talian melalui sistem e-Filing Jabatan Hasil Dalam Negeri • Tarikh akhir: sebelum hari ke-23 bulan berikutnya (8 hari tambahan). • Diserahkan melalui: efiling.rd.go.th • Pembayaran: pindahan bank, QR Code atau kad kredit. Cadangan • Penyerahan atas talian melalui e-Filing lebih mudah, memberi 8 hari tambahan dan mengurangkan perjalanan. • Jabatan Hasil Dalam Negeri menggalakkan penyerahan atas talian untuk mengurangkan penggunaan kertas. Tempoh tambahan 8 hari untuk penyerahan atas talian berkuat kuasa sehingga 2027.

Question 9

Apakah PP.36? Adakah ia perlu diserahkan selepas pendaftaran VAT?

Accepted Answer

PP.36 ialah borang remitans VAT bagi pihak penjual luar negara. Ia digunakan apabila perniagaan membayar untuk barangan atau perkhidmatan daripada pengusaha asing yang tidak berdaftar VAT di Thailand. Contoh kes yang memerlukan PP.36 • Kos pengiklanan Meta Ads (Facebook/Instagram). • Kos pengiklanan Google Ads. • Langganan SaaS/perisian daripada pembekal asing. • Perkhidmatan lain daripada syarikat asing yang digunakan di Thailand. Tarikh akhir penyerahan • Dalam masa 7 hari dari akhir bulan pembayaran (kertas). • Dalam masa 15 hari dari akhir bulan pembayaran (atas talian). Perbezaan dengan PP.30 • PP.30 = ringkasan bulanan cukai input-output (setiap bulan). • PP.36 = remitans VAT bagi pihak penjual asing (hanya pada bulan terdapat pembayaran). Jika perniagaan anda mempunyai perbelanjaan kepada syarikat asing, pasukan kami akan membantu anda menyerahkan PP.36 dengan betul.

Question 10

Apakah denda jika PP.30 atau PP.36 tidak diserahkan atau lewat?

Accepted Answer

Bagi PP.30 dan PP.36, peraturan yang sama digunakan. Terdapat 3 jenis sanksi. 1. Denda jenayah (jika tidak atau lewat menyerahkan) • Lewat diserahkan — tidak melebihi 7 hari: denda 300 THB. • Lewat diserahkan — melebihi 7 hari: denda 500 THB. 2. Tambahan (jika cukai dibayar lewat) • Kadar: 1.5% sebulan atas jumlah cukai yang perlu dibayar. • Sebahagian bulan dikira sebagai satu bulan penuh. • Jika tiada cukai terhutang, hanya denda jenayah yang dikenakan. 3. Penalti taksiran • Pengisytiharan tambahan: penalti 1 kali amaun cukai tambahan yang terhutang. • Tidak pernah menyerahkan perisytiharan: penalti 2 kali amaun cukai terhutang. Perhatian • PP.30: walaupun tiada transaksi dalam sebulan, perisytiharan kosong (sifar) tetap mesti diserahkan. • PP.36: diserahkan hanya pada bulan terdapat pembayaran kepada pengusaha asing. Ketiga-tiga jenis sanksi ini terpakai kepada PP.30 dan PP.36.

Question 11

Adakah anda menyediakan perkhidmatan untuk menghantar dokumen ke pejabat cukai tempatan?

Accepted Answer

Secara lazimnya, kami menyerahkan pendaftaran melalui sistem elektronik Jabatan Hasil Dalam Negeri, yang lebih cepat dan mudah. Jika anda memerlukan kami untuk menyerahkan dokumen secara langsung di pejabat Jabatan Hasil Dalam Negeri tempatan, kami juga menyediakan perkhidmatan ini dengan caj tambahan untuk perjalanan dan pengendalian. Maklumkan kepada pasukan kami terlebih dahulu jika anda ingin menggunakan perkhidmatan ini supaya kami boleh menganggarkan kos dan merancang operasi.

Question 12

Bolehkah warganegara asing atau entiti perundangan asing mendaftar VAT di Thailand?

Accepted Answer

Boleh, tetapi syarat-syaratnya berbeza bergantung kepada status pengusaha. Entiti perundangan asing (pegangan asing melebihi 49%) Perlu mendapatkan kebenaran terlebih dahulu di bawah Akta Perniagaan Asing B.E. 2542. Terdapat dua laluan utama: • FBL (Foreign Business License) — lesen perniagaan yang dimohon terus daripada Kementerian Perdagangan, untuk perniagaan yang termasuk dalam Lampiran 2 atau 3 akta tersebut. • FBC (Foreign Business Certificate) — sijil perniagaan yang diperoleh selepas menerima sijil promosi BOI (Lembaga Pelaburan) atau melalui hak perjanjian (seperti Perjanjian Persahabatan Thailand-AS bagi warganegara Amerika). • Setelah mendapat FBL atau FBC dan entiti perundangan didaftarkan dengan sah, pendaftaran VAT boleh dilakukan. Individu asing • Secara amnya, warganegara asing tidak boleh mendaftarkan perniagaan perseorangan di Thailand, kecuali warganegara Amerika Syarikat yang menikmati hak di bawah Perjanjian Persahabatan Thai-Amerika. • Dalam amalan, kebanyakan warganegara asing perlu menubuhkan entiti perundangan (syarikat) terlebih dahulu sebelum boleh mendaftar VAT. Pengusaha yang berada di luar negara • Jika pengusaha berada di luar negara tetapi mempunyai wakil di Thailand, wakil tersebut boleh menyerahkan pendaftaran bagi pihaknya. • Diperlukan surat kuasa bertulis yang disahkan oleh kedutaan atau konsulat, atau oleh mana-mana orang lain yang diluluskan oleh ketua pengarah Jabatan Hasil Dalam Negeri. Dokumen tambahan untuk warganegara asing • Salinan pasport atau dokumen perjalanan yang setara, atau kad pengenalan orang asing. • Salinan lesen perniagaan (FBL atau FBC). Syarat-syarat lain • Ambang hasil 1,800,000 THB/tahun terpakai sama seperti pengusaha Thailand. • Tanggungjawab selepas pendaftaran (PP.30 bulanan, invois cukai, laporan cukai input-output) adalah sama sepenuhnya. Pasukan kami berpengalaman mengendalikan pengusaha asing sama ada individu mahupun entiti perundangan dan boleh memberikan perundingan khusus untuk situasi anda.

Question 13

Bolehkah individu mendaftar VAT? Adakah ia disyorkan?

Accepted Answer

Boleh, individu yang menjalankan perniagaan boleh mendaftar VAT sama seperti entiti perundangan — sama ada secara wajib (hasil melebihi 1,800,000 THB/tahun) atau secara sukarela. Pendaftaran disyorkan apabila • Hasil melebihi 1,800,000 THB/tahun — wajib mengikut undang-undang. • Kebanyakan pelanggan adalah syarikat yang memerlukan invois cukai — pendaftaran memberi kelebihan kerana pelanggan boleh menuntut cukai input. • Kos pembelian atau bahan mentah yang tinggi — pendaftaran membolehkan cukai input dituntut balik, membantu mengurangkan kos. • Contoh: kedai borong yang membeli bahan mentah 200,000 THB sebulan boleh menuntut balik sehingga 14,000 THB/bulan VAT. Pendaftaran mungkin belum perlu apabila • Kebanyakan pelanggan adalah orang awam yang tidak memerlukan invois cukai. • Perniagaan kecil dengan hasil dan kos rendah — cukai input yang boleh dituntut balik adalah kecil dan tidak berbaloi dengan tambahan tanggungjawab. • Belum bersedia untuk menyerahkan PP.30 setiap bulan dan menyediakan laporan cukai. • Contoh: pekerja bebas pengaturcara dengan hasil 50,000 THB/bulan, pelanggan orang awam dan hampir tiada kos — belum perlu mendaftar. Khusus untuk individu • Dokumen pendaftaran sedikit berbeza daripada entiti perundangan (kad pengenalan dan daftar isi rumah — sijil syarikat tidak diperlukan). • Tanggungjawab selepas pendaftaran (PP.30 bulanan, invois cukai, laporan cukai) adalah sama sepenuhnya. Hubungi pasukan kami jika anda tidak pasti sama ada pendaftaran sesuai untuk situasi anda.

Pendaftaran VAT — pemantauan penuh sehingga anda menerima PP.20

Apa yang anda akan terima daripada perkhidmatan kami

Perundingan berkaitan VAT

Penyediaan dokumen dan penyerahan pendaftaran

Panduan semasa pemeriksaan pegawai cukai

Maklumat mengenai tanggungjawab selepas pendaftaran

Manfaat istimewa apabila menggunakan perkhidmatan kami

Apa yang perlu disediakan

Dokumen yang diperlukan

Maklumat yang diperlukan

Langkah-langkah pendaftaran VAT

Perundingan awal dan pengumpulan maklumat

Penyediaan dokumen dan penyerahan pendaftaran

Pemeriksaan premis oleh pegawai cukai

Penerimaan sijil pendaftaran VAT (PP.20)

Soalan Lazim

Perkhidmatan Berkaitan

Akaun Syarikat

Cukai Bulanan

Perancangan Cukai