Question 1

VAT पंजीकरण के लिए आय सीमा क्या है?

Accepted Answer

प्रति वर्ष वस्तु विक्रय या सेवा से 18 लाख THB से अधिक आय वाले व्यवसायियों के लिए कानूनी रूप से VAT पंजीकरण अनिवार्य है। समय-सीमा • सीमा तक पहुँचने के दिन से 30 दिनों के भीतर पंजीकरण आवेदन करें। • व्यक्तिगत और कॉर्पोरेट दोनों पर समान रूप से लागू। आय गणना विधि • केवल VAT-योग्य वस्तुओं या सेवाओं की आय गिनी जाती है। • धारा 81 के तहत VAT-छूट प्राप्त व्यवसाय की आय शामिल नहीं होती। यदि आय सीमा तक पहुँची है या नहीं इसमें संदेह हो तो टीम से परामर्श करें।

Question 2

क्या 18 लाख THB से कम आय पर भी VAT पंजीकरण हो सकता है?

Accepted Answer

हाँ, इसे "स्वैच्छिक पंजीकरण" कहते हैं। 18 लाख THB वार्षिक आय तक न पहुँचे पर भी VAT पंजीकरण चुना जा सकता है। स्वैच्छिक पंजीकरण के मुख्य कारण • ग्राहकों को कर चालान जारी करने के लिए (VAT के बिना केवल रसीद ही दे सकते हैं) • ऐसे कॉर्पोरेट ग्राहक हों जिन्हें कर चालान की ज़रूरत हो • खरीदी गई वस्तुओं/सेवाओं पर इनपुट टैक्स वापसी पाने के लिए • व्यवसाय की विश्वसनीयता बढ़ाने के लिए PP.20 रखने हेतु ध्यान देने योग्य बातें • पंजीकरण के बाद वही दायित्व होते हैं जो सीमा तक पहुँचे व्यवसायियों के होते हैं। (मासिक PP.30 दाखिल करना, कर चालान, खरीद-बिक्री कर रिपोर्ट) • VAT पंजीकरण रद्द करने के लिए राजस्व विभाग की प्रक्रिया के अनुसार आवेदन देना होगा। स्वैच्छिक पंजीकरण के बारे में अनिश्चित हों तो टीम से परामर्श लें।

Question 3

कौन से व्यवसाय VAT से छूट प्राप्त हैं?

Accepted Answer

राजस्व संहिता की धारा 81 के अनुसार निम्नलिखित व्यवसायों को VAT से छूट है। वस्तु विक्रय • कृषि उत्पाद (ताज़ा या संरक्षित): चावल, सब्ज़ियाँ, फल • जीवित और मृत पशु, माँस, अंडे, दूध • उर्वरक, पशु चारा, पौधों या जानवरों के लिए दवाएँ या रसायन • समाचार पत्र, पत्रिकाएँ, पाठ्यपुस्तकें सेवाएँ • देश के भीतर परिवहन (सड़क, जल मार्ग) • सरकारी और निजी शिक्षण संस्थानों की शिक्षा सेवाएँ • सरकारी और निजी अस्पतालों की चिकित्सा सेवाएँ • लेखा परीक्षण, कानूनी सेवा और अन्य स्वतंत्र व्यवसाय • पुस्तकालय, संग्रहालय, चिड़ियाघर सेवाएँ • अनुसंधान सेवाएँ • स्थानीय सरकारी सेवाएँ (गैर-व्यावसायिक) महत्वपूर्ण अपवाद • कुछ छूट-प्राप्त व्यवसाय स्वैच्छिक पंजीकरण का विकल्प चुन सकते हैं: किसान, समाचार पत्र विक्रेता, परिवहन व्यवसाय • कुछ व्यवसाय चाहने पर भी पंजीकरण नहीं कर सकते: अस्पताल, शिक्षण संस्थान, लेखा परीक्षक, वकील यदि आपका व्यवसाय छूट में है या नहीं इसमें संदेह हो तो टीम से परामर्श करें।

Question 4

प्रक्रिया में कितने दिन लगते हैं?

Accepted Answer

अनुमानित समय • दस्तावेज़ तैयारी और पंजीकरण आवेदन: लगभग 3–5 कार्य दिन (दस्तावेज़ प्राप्त होने के बाद) • राजस्व अधिकारी की जाँच का इंतज़ार: स्थानीय राजस्व कार्यालय के अनुसार भिन्न • PP.20 प्राप्त करना: अधिकारी की स्वीकृति के बाद लगभग 45 कार्य दिन (डाक या नेरदियो) अधिक समय लग सकता है जब • दस्तावेज़ अधूरे या गलत होने पर सुधार और पुनः जमा ज़रूरी • राजस्व अधिकारी अतिरिक्त दस्तावेज़ माँगे (क्षेत्र के अनुसार भिन्न हो सकता है) • कॉन्डोमिनियम या इमारत परिसर में होने पर परिसर प्रबंधन के अतिरिक्त दस्तावेज़ चाहिए • स्थान अनुमोदक के दस्तावेज़ में समस्या हो दस्तावेज़ तैयारी शुरू से PP.20 प्राप्त होने तक लगभग 2–3 महीने लगते हैं। (ग्राहक दस्तावेज़ तैयारी अवधि छोड़कर)

Question 5

राजस्व अधिकारी की जाँच के लिए क्या तैयारी करें?

Accepted Answer

पंजीकरण आवेदन के बाद स्थानीय राजस्व कार्यालय का अधिकारी वास्तविक व्यवसाय स्थान पर आएगा। (फ़ोन या ईमेल द्वारा पहले सूचित किया जाएगा) अधिकारी के आने से पहले तैयारी करें • कंपनी/व्यवसाय का साइनबोर्ड व्यवसाय स्थान के प्रवेश द्वार पर स्पष्ट रूप से लगाएँ • पंजीकरण में उपयोग किए गए सभी मूल दस्तावेज़ तैयार रखें • अधिकारी व्यवसाय योजना, नमूना वस्तुएँ/सेवाएँ, या व्यवसाय तैयारी का प्रमाण (जैसे फ़ैक्टरी निर्माण, वस्तु खरीद, उत्पादन आदेश) माँग सकता है अधिकारी जाँचेगा • वास्तविक स्थान घोषित स्थान से मेल खाता है या नहीं • व्यवसाय का साइनबोर्ड लगा है या नहीं • स्थान व्यवसाय प्रकृति के अनुकूल है या नहीं • दस्तावेज़ सटीक और पूर्ण हैं या नहीं सुधार आवश्यक होने पर • अधिकारी बताएगा कि क्या सुधारना या जोड़ना है। • निदेशक स्वयं स्थानीय राजस्व कार्यालय में दस्तावेज़ जमा कर सकते हैं या किसी अन्य को मुख्तारनामा देकर कार्य करवा सकते हैं। इसके लिए मुख्तारनामा (राजस्व स्टाम्प सहित), अधिकृत व्यक्ति का पहचान पत्र, और अधिकार देने वाले के पहचान पत्र की प्रति तैयार करनी होगी। • अधिकारी की स्वीकृति तक प्रक्रिया जारी रखनी होगी। टीम पहले से स्थान और दस्तावेज़ तैयारी के बारे में मार्गदर्शन करती है ताकि जाँच सुचारू हो।

Question 6

क्या कॉन्डोमिनियम या इमारत परिसर में VAT पंजीकरण हो सकता है?

Accepted Answer

हो सकता है। लेकिन परिसर प्रबंधन से अतिरिक्त दस्तावेज़ आवश्यक हैं और कुछ समस्याएँ आ सकती हैं। अतिरिक्त दस्तावेज़ • परिसर कानूनी इकाई पंजीकरण प्रमाण पत्र • परिसर प्रबंधन की बैठक का विवरण • परिसर का कर पहचान संख्या • यह पुष्टि करने वाला परिसर प्रबंधन का पत्र कि स्थान व्यावसायिक क्षेत्र में है अक्सर आने वाली समस्याएँ • परिसर प्रबंधक कंपनी पंजीकरण की अनुमति दे सकता है लेकिन VAT पंजीकरण से इनकार कर सकता है (साइनबोर्ड लगाने की चिंता से) • कुछ कॉन्डोमिनियम में व्यावसायिक उपयोग पर प्रतिबंध के नियम हैं • हर परिसर प्रबंधन के नियम अलग हो सकते हैं प्रक्रिया शुरू करने से पहले परिसर प्रबंधन से VAT पंजीकरण हेतु स्थान उपयोग की सहमति की जाँच करें। टीम समन्वय और विकल्पों में सहायता करेगी।

Question 7

VAT पंजीकरण के बाद क्या दायित्व होते हैं?

Accepted Answer

VAT पंजीकरण के बाद नियमित रूप से पालन करने वाले दायित्व होते हैं। मासिक दायित्व • PP.30 (VAT विवरण पत्र) को हर महीने दाखिल करना अनिवार्य है। खरीद-बिक्री लेन-देन न होने पर भी • दाखिल करने की अंतिम तिथि: अगले माह की 15 तारीख (कागज़) या अगले माह की 23 तारीख (e-Filing ऑनलाइन) • खरीद और बिक्री कर रिपोर्ट हर महीने तैयार करें विक्रय के समय दायित्व • वस्तु बेचने या सेवा प्रदान करने पर हर बार खरीदार को कर चालान जारी करें। • कर चालान में कानूनी रूप से आवश्यक विवरण (नाम, पता, करदाता संख्या, राशि, VAT राशि) होने चाहिए। अन्य दायित्व • जानकारी बदलने पर (पता बदलना, नाम बदलना, शाखा जोड़ना/घटाना) 15 दिनों के भीतर सूचित करें • कर दस्तावेज़ कम से कम 5 वर्ष तक सुरक्षित रखें पंजीकरण पूर्ण होने के बाद टीम सभी दायित्वों के बारे में विस्तार से मार्गदर्शन करेगी।

Question 8

PP.30 कागज़ दाखिल और ऑनलाइन दाखिल में क्या अंतर है?

Accepted Answer

कागज़ (पेपर) दाखिल • अंतिम तिथि: अगले माह की 15 तारीख • दाखिल स्थान: स्थानीय राजस्व कार्यालय शाखा • कर भुगतान: राजस्व कार्यालय काउंटर या निर्धारित बैंकों में राजस्व विभाग e-Filing ऑनलाइन दाखिल • अंतिम तिथि: अगले माह की 23 तारीख (8 दिन अतिरिक्त) • दाखिल स्थान: efiling.rd.go.th वेबसाइट • कर भुगतान: बैंक हस्तांतरण, QR कोड, या क्रेडिट कार्ड सुझाव • e-Filing अधिक सुविधाजनक है, 8 दिन अतिरिक्त मिलते हैं और यात्रा की बचत होती है। • राजस्व विभाग कागज़ के उपयोग को कम करने के लिए ऑनलाइन दाखिल को प्रोत्साहित करता है। ऑनलाइन दाखिल के लिए 8 दिन का विस्तार 2027 तक मान्य है।

Question 9

PP.36 क्या है? VAT पंजीकरण के बाद क्या दाखिल करना होगा?

Accepted Answer

PP.36 विदेशी विक्रेताओं की ओर से VAT जमा करने का फ़ॉर्म है। इसका उपयोग तब होता है जब व्यवसाय थाईलैंड में VAT-पंजीकृत नहीं विदेशी कंपनियों को भुगतान करता है। PP.36 दाखिल करने के उदाहरण • Meta Ads (Facebook/Instagram) विज्ञापन शुल्क • Google Ads विज्ञापन शुल्क • विदेशी SaaS/सॉफ़्टवेयर सेवाओं का शुल्क • थाईलैंड में उपयोग की गई विदेशी कंपनियों की अन्य सेवाएँ दाखिल करने की समय-सीमा • भुगतान के महीने के अंत के 7 दिनों के भीतर (कागज़) • भुगतान के महीने के अंत के 15 दिनों के भीतर (ऑनलाइन) PP.30 से अंतर • PP.30 = मासिक खरीद-बिक्री कर सारांश (हर महीने) • PP.36 = विदेशी विक्रेता की ओर से VAT जमा (केवल भुगतान वाले महीनों में) यदि आपके व्यवसाय में विदेशी कंपनियों को भुगतान होता है तो टीम PP.36 सही तरीके से दाखिल करने में सहायता करेगी।

Question 10

PP.30 या PP.36 दाखिल न करने पर कितना जुर्माना होगा?

Accepted Answer

PP.30 और PP.36 के लिए एक ही जुर्माना नियम लागू होते हैं। 3 प्रकार के जुर्माने हो सकते हैं। 1. आपराधिक जुर्माना (दाखिल न करने या देरी से दाखिल करने पर) • 7 दिन से कम देरी: 300 THB जुर्माना • 7 दिन से अधिक देरी: 500 THB जुर्माना 2. अतिरिक्त शुल्क (देरी से कर भुगतान पर) • देय कर का प्रति माह 1.5% • माह का अंश भी पूर्ण माह गिना जाएगा • यदि कोई कर देय नहीं तो अतिरिक्त शुल्क नहीं (केवल आपराधिक जुर्माना) 3. सरचार्ज • सप्लीमेंट्री दाखिल के मामले में: अतिरिक्त देय कर का 1 गुना • कभी दाखिल न किया हो: देय कर का 2 गुना ध्यान देने योग्य बातें • PP.30: उस महीने कोई खरीद-बिक्री न हो तो भी हर महीने दाखिल (शून्य दाखिल) करना अनिवार्य • PP.36: केवल विदेशी व्यवसायी को भुगतान वाले महीनों में, नहीं तो दाखिल नहीं ये 3 प्रकार के जुर्माने PP.30 और PP.36 दोनों पर समान रूप से लागू होते हैं।

Question 11

क्या स्थानीय राजस्व कार्यालय में सीधे दस्तावेज़ जमा करने की सेवा है?

Accepted Answer

हमारी सामान्य सेवा राजस्व विभाग की इलेक्ट्रॉनिक प्रणाली के माध्यम से ऑनलाइन पंजीकरण आवेदन करती है, जो अधिक सुविधाजनक और तेज़ है। यदि स्थानीय राजस्व कार्यालय में सीधे दस्तावेज़ जमा करवाने की आवश्यकता हो तो वह सेवा भी उपलब्ध है। हालाँकि यात्रा व्यय और अतिरिक्त सेवा शुल्क लगेगा। यदि इस सेवा की आवश्यकता हो तो पहले से टीम को बताएँ ताकि शुल्क अनुमान और योजना बनाई जा सके।

Question 12

क्या विदेशी नागरिक या विदेशी विधिक व्यक्ति VAT पंजीकरण करा सकते हैं?

Accepted Answer

हाँ, करा सकते हैं। लेकिन व्यवसायी की स्थिति के अनुसार शर्तें अलग-अलग होती हैं। विदेशी विधिक व्यक्ति (49% से अधिक विदेशी शेयरधारिता) के मामले में वर्ष 2542 के विदेशी व्यवसाय अधिनियम (Foreign Business Act) के अंतर्गत पहले अनुमति लेनी होगी। इसके दो मुख्य मार्ग हैं: • FBL (Foreign Business License) — वाणिज्य मंत्रालय से सीधे प्राप्त व्यवसाय लाइसेंस। अधिनियम की अनुसूची 2 या 3 के अंतर्गत आने वाले व्यवसायों के लिए लागू। • FBC (Foreign Business Certificate) — BOI निवेश प्रोत्साहन प्राप्त करने या संधि अधिकारों (जैसे अमेरिकी नागरिकों के लिए Amity Treaty) के माध्यम से प्राप्त व्यवसाय प्रमाण पत्र। • FBL या FBC प्राप्त कर विधिक इकाई स्थापित होने के बाद VAT पंजीकरण कराया जा सकता है। विदेशी व्यक्तिगत उद्यमी के मामले में • सामान्यतः विदेशी नागरिक थाईलैंड में एकल स्वामित्व (sole proprietorship) पंजीकरण नहीं करा सकते। Amity Treaty के अंतर्गत अधिकार प्राप्त अमेरिकी नागरिक इसके अपवाद हैं। • व्यवहार में अधिकांश विदेशी पहले कंपनी स्थापित करते हैं, फिर कंपनी के नाम से VAT पंजीकरण कराते हैं। राज्य के बाहर स्थित व्यवसायी के मामले में • यदि व्यवसायी विदेश में हो लेकिन थाईलैंड में प्रतिनिधि हो, तो प्रतिनिधि के माध्यम से VAT पंजीकरण आवेदन संभव है। • लिखित में प्रतिनिधि नियुक्ति पत्र होना आवश्यक है, जिसे दूतावास या वाणिज्य दूतावास द्वारा प्रमाणित किया गया हो, या राजस्व विभाग के महानिदेशक द्वारा अनुमोदित व्यक्ति द्वारा प्रमाणित हो। विदेशी नागरिकों के लिए अतिरिक्त दस्तावेज़ • पासपोर्ट की प्रति या पासपोर्ट के स्थान पर उपयोग होने वाला पहचान दस्तावेज़, या विदेशी पहचान प्रमाण पत्र • व्यवसाय लाइसेंस की प्रति (FBL या FBC) अन्य शर्तें • 18 लाख THB/वर्ष आय की सीमा थाई व्यवसायियों जैसी ही लागू होती है। • पंजीकरण के बाद दायित्व (मासिक PP.30, कर चालान, खरीद-बिक्री कर रिपोर्ट) पूरी तरह समान हैं। टीम को विदेशी व्यक्तिगत और विधिक इकाई व्यवसायियों को संभालने का अनुभव है और व्यक्तिगत परिस्थितियों के अनुसार सलाह प्रदान की जाती है।

Question 13

क्या व्यक्तिगत रूप से भी VAT पंजीकरण हो सकता है? क्या करवाना चाहिए?

Accepted Answer

हाँ। व्यवसाय करने वाले व्यक्ति भी कंपनियों की तरह VAT पंजीकरण करा सकते हैं। वार्षिक आय 18 लाख THB तक पहुँचने पर अनिवार्य, और इससे कम पर स्वैच्छिक पंजीकरण संभव है। पंजीकरण की सलाह जब • वार्षिक आय 18 लाख THB तक पहुँचे — कानूनी रूप से अनिवार्य • अधिकांश ग्राहक कर चालान माँगने वाली कंपनियाँ हों — उनके लिए इनपुट टैक्स के रूप में लाभदायक • कच्चे माल/वस्तुओं की लागत अधिक हो — इनपुट टैक्स वापसी से लागत कम होगी (उदा: मासिक 2 लाख THB कच्चा माल खरीदने पर मासिक 14,000 THB VAT वापस) अभी ज़रूरत नहीं जब • अधिकांश ग्राहक कर चालान न माँगने वाले सामान्य उपभोक्ता हों • छोटा व्यवसाय, कम आय और कम लागत — वापस मिलने वाला इनपुट टैक्स कम, अतिरिक्त बोझ के लायक नहीं • मासिक PP.30 दाखिल और खरीद-बिक्री कर रिपोर्ट तैयार करने का बोझ उठाने के लिए तैयार न हों व्यक्तिगत करदाताओं के लिए ध्यान देने योग्य • पंजीकरण दस्तावेज़ कंपनियों से थोड़े अलग हैं (पहचान पत्र, आवास पंजीकरण उपयोग, निगमन प्रमाण पत्र की ज़रूरत नहीं) • पंजीकरण के बाद दायित्व (मासिक PP.30, कर चालान, कर रिपोर्ट) समान हैं यदि पंजीकरण कराना चाहिए या नहीं इसमें संदेह हो तो टीम से परामर्श लें, व्यवसाय स्थिति का विश्लेषण करेंगे।

VAT पंजीकरण — दस्तावेज़ तैयारी से PP.20 प्राप्ति तक

हमारी सेवा से आपको क्या मिलेगा

VAT विशेषज्ञ परामर्श

दस्तावेज़ तैयारी और पंजीकरण आवेदन

राजस्व अधिकारी जाँच के दौरान परामर्श

पंजीकरण के बाद दायित्वों का मार्गदर्शन

हमारी सेवा लेने पर विशेष लाभ

आवश्यक तैयारी

आवश्यक दस्तावेज़

आवश्यक जानकारी

VAT पंजीकरण प्रक्रिया

परामर्श और जानकारी संग्रह

दस्तावेज़ तैयारी और पंजीकरण आवेदन

राजस्व अधिकारी की व्यवसाय स्थान जाँच

VAT पंजीकरण प्रमाणपत्र (PP.20) प्राप्त करना

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

संबंधित सेवाएँ

कंपनी खाते

मासिक टैक्स

टैक्स प्लानिंग