Question 1

การวางแผนภาษีกับการหลีกเลี่ยงภาษีต่างกันอย่างไร?

Accepted Answer

การวางแผนภาษี (Tax Planning) คือการใช้ 'สิทธิประโยชน์ที่กฎหมายให้ไว้' เช่น ค่าลดหย่อน สิทธิ SME การหักค่าใช้จ่าย 2 เท่า เพื่อลดภาระภาษีลงอย่างถูกกฎหมาย 100% เป็นสิ่งที่ผู้เสียภาษีทำได้อย่างเปิดเผย ส่วนการหลีกเลี่ยงภาษี (Tax Evasion) คือการปกปิดรายได้ แสดงค่าใช้จ่ายเท็จ หรือการกระทำใดๆ เพื่อหนีภาษีอย่างผิดกฎหมาย ซึ่งมีโทษทั้งทางแพ่งและอาญา (เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม จำคุก) วีรินทร์ทิราให้บริการเฉพาะการวางแผนภาษีถูกกฎหมายเท่านั้น

Question 2

อัตราภาษีนิติบุคคล SME เป็นอย่างไร?

Accepted Answer

SME (นิติบุคคลที่มีทุนจดทะเบียนไม่เกิน 5 ล้านบาท และมีรายได้จากการขาย/บริการไม่เกิน 30 ล้านบาท/ปี) ได้รับอัตราภาษีพิเศษ: (1) กำไรสุทธิ 300,000 บาทแรก — ยกเว้นภาษี 0%, (2) กำไรสุทธิ 300,001-3,000,000 บาท — อัตรา 15%, (3) กำไรสุทธิเกิน 3,000,000 บาท — อัตรา 20% ส่วนบริษัททั่วไปที่ไม่เข้าเกณฑ์ SME ต้องเสียอัตรา 20% ตั้งแต่บาทแรก การวางแผนให้บริษัทเข้าเกณฑ์ SME สามารถประหยัดภาษีได้มากในปีแรกๆ

Question 3

ค่าใช้จ่ายที่หักได้ 2 เท่าสำหรับนิติบุคคลมีอะไรบ้าง?

Accepted Answer

สิทธิประโยชน์หัก 2 เท่าที่สำคัญ: (1) 'ค่าจดทะเบียน ค่าทำบัญชี ค่าสอบบัญชี' สำหรับ SME ใหม่ (ทุน ≤ 5 ล้าน รายได้ ≤ 30 ล้าน) ใน 5 รอบบัญชีแรก, (2) 'ค่าวิจัยและพัฒนา (R&D)' หักได้สูงสุด 200% ต้องผ่านการรับรองจาก สวทช., (3) 'ค่าใช้จ่ายดิจิทัล' (ซอฟต์แวร์ ฮาร์ดแวร์ บริการดิจิทัล) สูงสุด 300,000 บาท มีผลถึงปี 2570, (4) 'ค่าอบรมสัมมนาในเมืองรอง' 2 เท่า (เมืองหลักได้ 1.5 เท่า) มีกำหนดเวลาเฉพาะช่วง, (5) 'การปรับปรุงโรงแรม' 2 เท่าในช่วงเวลาที่กำหนด ทีมงานจะอัปเดตสิทธิล่าสุดให้ลูกค้าเสมอเพราะมาตรการเหล่านี้มักมีกำหนดเวลาหมดอายุ

Question 4

บุคคลธรรมดาสามารถวางแผนภาษีได้อย่างไรบ้าง?

Accepted Answer

การวางแผนภาษีบุคคลธรรมดามีหลายมิติที่ต้องพิจารณาร่วมกัน ตั้งแต่การเลือกวิธีหักค่าใช้จ่าย (เหมา vs ตามจริง) การใช้สิทธิลดหย่อนครอบครัว การลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษี (RMF, Thai ESG, Thai ESGX) การซื้อประกันชีวิต/สุขภาพ/บำนาญ การบริจาค ไปจนถึงการวางแผนรับรายได้ก้อนใหญ่ข้ามปี แต่ละคนมีโครงสร้างรายได้และเป้าหมายไม่เหมือนกัน วีรินทร์ทิราจะวิเคราะห์สถานะปัจจุบันของคุณและแนะนำกลยุทธ์ที่เหมาะสมที่สุด ติดต่อทีมงานเพื่อประเมินฟรีได้เลย

Question 5

SSF ยังใช้ลดหย่อนภาษีได้ไหม?

Accepted Answer

ไม่ได้แล้วครับ สิทธิประโยชน์ทางภาษีของกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) สิ้นสุดลงในวันที่ 31 ธันวาคม 2567 ตั้งแต่ 1 มกราคม 2568 เป็นต้นไป การซื้อ SSF ใหม่ไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้อีก ผู้ที่ถือหน่วยลงทุน SSF เดิมยังสามารถถือต่อไปได้ (ไม่ต้องขายทิ้ง) เพียงแต่ซื้อเพิ่มเพื่อลดหย่อนไม่ได้ ทางเลือกทดแทนคือ Thai ESGX กองทุนใหม่ที่เปิดให้ลดหย่อนได้ในปี 2568 สูงสุด 300,000 บาท (หรือสูงสุด 500,000 บาทกรณีโอนจาก LTF เดิม)

Question 6

Thai ESGX คืออะไร ต่างจาก Thai ESG เดิมอย่างไร?

Accepted Answer

Thai ESG (เดิม) เป็นกองทุนลดหย่อนภาษีที่ลงทุนในบริษัทไทยที่มีคะแนน ESG ดี ลดหย่อนได้ 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000 บาท ถือ 5 ปี ส่วน Thai ESGX (ใหม่ปี 2568) มีเงื่อนไขต่างออกไป: (1) 'การซื้อใหม่' ลดหย่อนได้เพิ่มอีก 300,000 บาท นับแยกจาก Thai ESG เดิม, (2) 'การโอนจาก LTF' (Long-Term Fund ที่สิทธิหมดแล้ว) ลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท (แบ่งเป็น 300,000 บาทในปี 2568 + 50,000 บาท/ปีในปี 2569-2572) แต่ต้องโอนทั้งหมดจากทุก บลจ. และช่วงเวลาโอนจำกัดเฉพาะ 2 เดือน คือ พ.ค.-มิ.ย. 2568 เท่านั้น ทีมงานจะช่วยคำนวณว่าลูกค้าควรใช้สิทธิแบบใดให้คุ้มที่สุด

Question 7

ภ.ง.ด.51 ประมาณการกำไรครึ่งปีให้แม่นยำได้อย่างไร?

Accepted Answer

การประมาณการ ภ.ง.ด.51 เป็นจุดที่หลายบริษัทมองข้ามแต่มีผลกระทบสูง เพราะหากประมาณการขาดเกิน 25% จากกำไรจริงโดยไม่มีเหตุอันสมควร จะโดนเงินเพิ่ม 20% ของภาษีที่ชำระขาดตามมาตรา 67 ตรี แห่งประมวลรัษฎากร วีรินทร์ทิราช่วยคำนวณประมาณการให้แม่นยำโดยวิเคราะห์จากผลประกอบการครึ่งปีแรก แนวโน้มครึ่งปีหลัง และเทียบเคียงปีก่อน รวมถึงเตรียมเอกสารชี้แจง 'เหตุอันสมควร' กรณีกำไรจริงเปลี่ยนไปจากที่ประมาณมาก ติดต่อทีมงานเพื่อให้ช่วยประเมิน

Question 8

ฟรีแลนซ์ควรเลือกหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาหรือตามจริง?

Accepted Answer

ขึ้นอยู่กับค่าใช้จ่ายจริงของแต่ละคน การหักแบบเหมามีอัตราคงที่ตามกฎหมายและไม่ต้องมีเอกสาร เหมาะกับคนค่าใช้จ่ายจริงน้อย ส่วนการหักตามจริงเหมาะกับคนที่มีค่าใช้จ่ายสูง (เช่น มีออฟฟิศ อุปกรณ์ พนักงาน) แต่ต้องมีเอกสารครบทุกรายการ การเลือกวิธีที่คุ้มที่สุดต้องคำนวณเปรียบเทียบทั้งสองวิธีในแต่ละปี เพราะบางปีอาจคุ้มแบบหนึ่ง บางปีคุ้มอีกแบบ ทีมงานช่วยวิเคราะห์และคำนวณให้ฟรีก่อนตัดสินใจ

Question 9

ควรเปลี่ยนจากบุคคลธรรมดาเป็นนิติบุคคลเมื่อไหร่?

Accepted Answer

พิจารณาจาก 'Break-even Point' ของภาระภาษี: (1) 'กำไรเกิน 750,000 บาท/ปี' — บุคคลธรรมดาเข้า bracket 20% เท่ากับนิติบุคคล หากเกินนิติคุ้มกว่า, (2) 'รายได้เกิน 1.8 ล้าน/ปี' — ต้องจด VAT อยู่แล้ว ถึงจุดที่ควรพิจารณา, (3) 'ต้องการเครดิตกับคู่ค้ารายใหญ่/ธนาคาร', (4) 'ต้องการแยกทรัพย์สินส่วนตัวจากธุรกิจ' (Limited Liability), (5) 'มีหุ้นส่วน/ผู้ลงทุน', (6) 'ต้องการใช้สิทธิ BOI/SME พิเศษ' ทีมงานจะคำนวณเปรียบเทียบภาระภาษีทั้งสองรูปแบบให้เห็นตัวเลขชัดเจน ก่อนตัดสินใจ

Question 10

การจ่ายเงินเดือนให้กรรมการ/เจ้าของช่วยประหยัดภาษีได้หรือไม่?

Accepted Answer

ช่วยได้ครับ การจัดสรรเงินเดือนกรรมการเป็นกลยุทธ์ที่ใช้บ่อยในการวางแผนภาษี เพราะเงินเดือนเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัท (ลดภาษีนิติบุคคล 15-20%) ขณะที่กรรมการเสียภาษีบุคคลธรรมดาในอัตราก้าวหน้าที่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ จุดสำคัญคือต้อง 'หาจุดสมดุล' ระหว่างเงินเดือนกับกำไรบริษัทที่เหมาะสมกับขนาดธุรกิจและสถานการณ์ส่วนตัว และต้องมีเอกสารประกอบที่ถูกต้อง (สัญญาจ้าง หลักฐานการจ่าย หัก ณ ที่จ่าย ประกันสังคม) ทีมงานจะช่วยคำนวณจุดสมดุลที่ประหยัดภาษีรวมสูงสุดให้โดยเฉพาะกรณีของคุณ

Question 11

เงินปันผลจากบริษัทเข้ากระเป๋าส่วนตัว ต้องเสียภาษีซ้ำซ้อนไหม?

Accepted Answer

ประเทศไทยมีระบบ 'เครดิตภาษีเงินปันผล' เพื่อป้องกันการเก็บภาษีซ้ำ โดยผู้ถือหุ้นที่ได้รับปันผลสามารถเลือกให้ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 10% ถือเป็นภาษีสุดท้าย หรือเลือกนำมารวมคำนวณกับภาษีบุคคลธรรมดาเพื่อขอเครดิตคืนก็ได้ วิธีไหนคุ้มกว่าขึ้นอยู่กับ bracket ภาษีและโครงสร้างรายได้ของแต่ละคน ซึ่งต้องคำนวณเปรียบเทียบทั้งสองวิธีเป็นรายบุคคล ติดต่อทีมงานเพื่อให้ช่วยคำนวณและเลือกวิธีที่ประหยัดที่สุดให้คุณ

Question 12

ค่าบริการวางแผนภาษีของวีรินทร์ทิราคิดอย่างไร?

Accepted Answer

คิดตามความซับซ้อนและขอบเขตงาน: (1) 'ปรึกษาครั้งเดียว' สำหรับคำถามเฉพาะ หรือเช็คสถานะภาษีปัจจุบัน, (2) 'แพ็กเกจวิเคราะห์เต็มรูปแบบ' พร้อมรายงานและแผนภาษีประจำปี เหมาะสำหรับธุรกิจที่มีรายได้สูงหรือซับซ้อน, (3) 'รายปีต่อเนื่อง' รวมกับบริการทำบัญชีและยื่นภาษี เพื่อให้ทีมงานดูแลและปรับแผนตลอดปี ทีมงานจะประเมินจากข้อมูลเบื้องต้นและแจ้งยอดสุทธิให้ทราบก่อนเริ่มงาน โดยไม่มีค่าใช้จ่ายในขั้นประเมิน สอบถามเพื่อรับใบเสนอราคาได้ฟรี

Question 13

ผลลัพธ์จากการวางแผนภาษีจะเห็นผลเมื่อไหร่?

Accepted Answer

ขึ้นอยู่กับประเภทกลยุทธ์: (1) 'กลยุทธ์ระยะสั้น' เช่น ซื้อกองทุนลดหย่อนก่อนสิ้นปี เปลี่ยนวิธีหักค่าใช้จ่าย จัดสรรเงินเดือนใหม่ — เห็นผลทันทีในรอบภาษีถัดไป, (2) 'กลยุทธ์ระยะกลาง' เช่น ใช้สิทธิ R&D 200% ปรับโครงสร้างรายจ่าย — เห็นผลภายใน 1-2 ปี, (3) 'กลยุทธ์ระยะยาว' เช่น เปลี่ยนรูปแบบจากบุคคลธรรมดาเป็นบริษัท วางแผนเกษียณ ใช้ BOI — เห็นผลเต็มรูปแบบใน 3-5 ปี การวางแผนภาษีที่ดีต้องดูทั้งระยะสั้นและยาวควบคู่กัน

Question 14

บริจาคแบบไหนลดหย่อนภาษีได้ 1 เท่า vs 2 เท่า?

Accepted Answer

เงินบริจาคแบ่งเป็น 2 กลุ่มหลัก: (1) 'บริจาคลดหย่อน 1 เท่า (ตามจริง)' — วัด มูลนิธิ สมาคม องค์การสาธารณกุศลที่กรมสรรพากรประกาศรายชื่อ พรรคการเมือง โดยต้องมีใบอนุโมทนาบัตรหรือใบเสร็จระบุชื่อผู้บริจาคชัดเจน ลดหย่อนได้ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนอื่น, (2) 'บริจาคลดหย่อน 2 เท่า' — สถานศึกษาของรัฐและเอกชน โรงพยาบาลของรัฐ การกีฬาแห่งประเทศไทย กองทุนพัฒนาครู กองทุนยุติธรรม การบริจาคสนับสนุนการศึกษา เช่น อุปกรณ์การเรียน และบริจาคผ่านระบบ e-Donation ในโครงการที่กำหนด ข้อสำคัญ: ตั้งแต่ 1 มกราคม 2569 การบริจาคทั้งหมดต้องผ่านระบบ e-Donation ของกรมสรรพากรเท่านั้น ใบอนุโมทนาบัตรกระดาษจะใช้ไม่ได้ ทีมงานช่วยตรวจเช็กว่าองค์กรที่คุณบริจาคอยู่ในลิสต์ไหนและลดหย่อนได้เท่าไหร่

Question 15

บริษัทจัดโปรโมชั่นชิงโชค/จับรางวัลให้ลูกค้า ค่ารางวัลหักภาษีได้ไหม?

Accepted Answer

หักได้ครับ ค่ารางวัลและของแจก-ของแถมถือเป็น 'ค่าใช้จ่ายส่งเสริมการขาย' ที่นำมาหักภาษีนิติบุคคลได้ แต่มีเงื่อนไขและเอกสารที่ต้องเตรียมหลายอย่าง รวมถึงต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 5% ของมูลค่ารางวัลก่อนส่งมอบ และอาจต้องขออนุญาตจัดกิจกรรมชิงโชคจากกรมการปกครอง (กรณีเข้าข่ายการเสี่ยงโชค) ถ้าไม่วางโครงสร้างให้ถูกต้องตั้งแต่ต้น อาจถูกสรรพากรท้วงและต้องบวกกลับเป็นรายได้ในภายหลัง วีรินทร์ทิราช่วยวางแผนและจัดเอกสารให้ครบถ้วนตั้งแต่ก่อนเริ่มกิจกรรม ติดต่อทีมงานเพื่อปรึกษา

Question 16

บริษัทซื้อประกันกลุ่มให้พนักงานหักภาษีได้ไหม มีประโยชน์อย่างไร?

Accepted Answer

หักได้ครับ และเป็นหนึ่งในกลยุทธ์ประหยัดภาษีที่คุ้มค่ามากที่หลายบริษัทมองข้าม เบี้ยประกันกลุ่มเป็นค่าใช้จ่ายของบริษัทที่ลดภาษีนิติบุคคล (15-20%) ขณะเดียวกันไม่ถือเป็นเงินได้ของพนักงาน ทำให้พนักงานได้สวัสดิการฟรีโดยไม่ต้องเสียภาษีเพิ่ม ส่วนเจ้าของ/กรรมการยังใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวในการยื่นภาษีบุคคลธรรมดาได้อีก (ประกันชีวิต สุขภาพ บำนาญ) ทั้งยังเป็นสวัสดิการที่ดึงดูดและรักษาพนักงาน การออกแบบแพ็กเกจประกันที่คุ้มภาษีสูงสุดต้องพิจารณาร่วมกับโครงสร้างเงินเดือน ประเภทธุรกิจ และความเสี่ยงเฉพาะของแต่ละอุตสาหกรรม วีรินทร์ทิราช่วยวางแผนโครงสร้างสวัสดิการ และสามารถแนะนำผู้เชี่ยวชาญด้านประกันที่ไว้ใจได้ให้ ติดต่อทีมงานเพื่อประเมิน

Question 17

ค่ารับรอง (Entertainment) นิติบุคคลหักได้เท่าไหร่?

Accepted Answer

ค่ารับรองลูกค้า (พาลูกค้าทานข้าว จัดเลี้ยงธุรกิจ) หักเป็นค่าใช้จ่ายได้ตามเงื่อนไขมาตรา 65 ตรี (4) แห่งประมวลรัษฎากร โดยมีเพดานและเงื่อนไขเฉพาะ (0.3% ของยอดขาย/รายได้/ทุนชำระแล้ว, สูงสุดรวม 10 ล้านบาท/ปี, ต่อคนต่อครั้งไม่เกิน 2,000 บาท) ส่วนที่เกินหลักเกณฑ์จะเป็น 'รายจ่ายต้องห้าม' ที่ต้องบวกกลับในการคำนวณภาษี หลายบริษัทไม่รู้เรื่องนี้หรือจัดเอกสารไม่ครบทำให้เสียโอกาสประหยัดภาษี ทีมงานช่วยจัดโครงสร้างเอกสารและคำนวณให้ถูกต้อง ติดต่อเพื่อประเมินได้

Question 18

นิติบุคคลซื้อรถยนต์บริษัท vs ส่วนตัว อันไหนประหยัดภาษีกว่า?

Accepted Answer

ต้องดูเป็นกรณีๆ เพราะเงื่อนไขทางภาษีต่างกันมากระหว่างรถยนต์นั่ง (โดยสารไม่เกิน 10 คน) กับรถกระบะ/รถขนส่ง โดยรถยนต์นั่งมีข้อจำกัดเรื่องค่าเสื่อมราคาและ VAT ที่ขอคืนไม่ได้ ส่วนรถกระบะ/รถขนส่งหักได้เต็มจำนวน นอกจากนี้ยังต้องระวังเรื่องการใช้ส่วนตัวผสมกับธุรกิจที่สรรพากรอาจท้วง การเลือกรูปแบบที่เหมาะสมที่สุดขึ้นอยู่กับประเภทธุรกิจ (ขนส่ง/บริการ/พาลูกค้า) ขนาดกิจการ และโครงสร้างการใช้งานจริง ติดต่อทีมงานเพื่อให้ช่วยวิเคราะห์ว่าควรซื้อในนามบริษัทหรือส่วนตัว และเลือกประเภทรถที่คุ้มภาษีที่สุด

Question 19

ลูกจ้าง/พนักงาน สามารถวางแผนภาษีลดภาระได้อย่างไร?

Accepted Answer

พนักงานประจำก็วางแผนภาษีได้ครับ หลายคนเข้าใจผิดว่าแค่ถูกหัก ณ ที่จ่ายแล้วจบ จริงๆ แล้วมีเครื่องมือหลายอย่างที่ช่วยประหยัดภาษีได้ ตั้งแต่การใช้สิทธิลดหย่อนครอบครัวและประกันให้ครบ การลงทุนในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) RMF Thai ESG Thai ESGX ประกันชีวิตและบำนาญ การบริจาค ไปจนถึงการวางแผนรับโบนัสข้ามปีและการยื่นแบบที่เหมาะสมกับโครงสร้างรายได้ ที่สำคัญคือต้องแจ้งนายจ้างให้หัก ณ ที่จ่ายตามสิทธิจริงตั้งแต่ต้นปี เพื่อไม่ให้ถูกหักเกินจำเป็น ติดต่อทีมงานเพื่อให้ช่วยวิเคราะห์และแนะนำเป็นรายบุคคล

Question 20

ธุรกิจขาดทุน นำยอดขาดทุนมาใช้ลดภาษีปีหน้าได้ไหม?

Accepted Answer

ได้ครับ ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 65 ตรี (12) นิติบุคคลสามารถนำผลขาดทุนสุทธิทางภาษียกไปหักกับกำไรในปีถัดไปได้สูงสุด 5 รอบบัญชี (บุคคลธรรมดาทำไม่ได้) หลายบริษัทปล่อยให้ผลขาดทุนหมดอายุโดยไม่ได้ใช้ ทั้งที่สามารถวางแผนให้ใช้ประโยชน์ได้เต็มที่ เช่น การจัดสรรรายได้-รายจ่ายข้ามปี หรือการเร่ง/เลื่อนการรับรู้รายการบางประเภท ติดต่อทีมงานเพื่อให้วิเคราะห์ว่าบริษัทของคุณมีผลขาดทุนสะสมที่ยังใช้ได้อยู่หรือไม่ และวางแผนใช้ให้คุ้มที่สุด

วางแผนภาษีเชิงกลยุทธ์ ประหยัดได้จริง ถูกกฎหมาย 100%

ขอบเขตการวางแผนภาษีที่เราดูแลให้

วางแผนภาษีนิติบุคคล ใช้อัตรา SME และสิทธิ 2 เท่า

วางแผนภาษีบุคคลธรรมดา ใช้สิทธิลดหย่อนทุกรายการ

วิเคราะห์โครงสร้าง บุคคลธรรมดา vs นิติบุคคล

วางแผนประมาณการภาษีครึ่งปีและประจำปี

ทำไมต้องเลือกบริการวางแผนภาษีของวีรินทร์ทิรา?

ข้อมูลที่ต้องเตรียมสำหรับการวางแผนภาษี

ขั้นตอนการวางแผนภาษี

ทำความเข้าใจสถานะและเป้าหมายของลูกค้า

วิเคราะห์และคำนวณภาระภาษีเชิงลึก

นำเสนอแผนภาษีพร้อมตัวเลขเปรียบเทียบ

ติดตามผลและปรับปรุงอย่างต่อเนื่อง

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับบริการวางแผนภาษี